Theo kết luận thanh tra, đoàn thanh tra đã kiểm tra toàn diện các nội dung theo quyết định thanh tra, bao gồm: hoạt động cấp tín dụng (cho vay, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, cam kết ngoại bảng); việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro; công tác xử lý nợ xấu, thu hồi nợ xấu và nợ ngoại bảng sau khi xử lý rủi ro; việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ cho khách hàng. Bên cạnh đó, việc chấp hành quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố cũng được đưa vào diện kiểm tra.
Cơ quan thanh tra đánh giá rằng nhìn chung VIB Huế đã chấp hành tương đối tốt các quy định của NHNN cũng như quy định nội bộ của VIB trong hoạt động cấp tín dụng. Chi nhánh tuân thủ các quy định liên quan đến phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, cũng như việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Đồng thời, đơn vị đã triển khai các biện pháp nhằm xử lý và thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng; thực hiện các quy định về phòng chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố.
Tuy nhiên, kết quả thanh tra cũng cho thấy nhiều tồn tại trong quá trình thẩm định và xét duyệt cho vay. Cụ thể, hồ sơ thẩm định chưa thể hiện đầy đủ việc đánh giá địa điểm và cơ sở kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn. Việc nhận xét và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp còn thiếu chi tiết, một số số liệu như lợi nhuận sau thuế hay khấu hao chưa chính xác. Ngoài ra, việc nâng hạn mức cấp tín dụng đối với khách hàng trong một số trường hợp chưa phù hợp với thực trạng hoạt động kinh doanh. Hồ sơ vay vốn cũng thiếu tài liệu chứng minh nguồn vốn tự có tham gia vào phương án vay.
Công tác kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay cũng được xác định còn nhiều thiếu sót. Theo kết luận thanh tra, nguồn trả nợ của khách hàng chủ yếu từ hoạt động cho thuê bất động sản và kinh doanh mua bán. Tuy nhiên, chi nhánh chưa thực hiện kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng tại thời điểm kiểm tra. Một số trường hợp thiếu chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn vay đúng mục đích; chưa kiểm tra tình hình cho thuê bất động sản để đánh giá nguồn thu trả nợ; việc kiểm tra định kỳ chưa đầy đủ và không kèm theo các tài liệu chứng minh thông tin kiểm tra theo quy định nội bộ.
Sai phạm cũng được ghi nhận trong công tác quản lý tài sản bảo đảm. Theo quy định của VIB, diện tích đất quy hoạch cây xanh phải được định giá theo đơn giá Nhà nước. Tuy nhiên, qua kiểm tra hồ sơ thế chấp của khách hàng cho thấy có một phần diện tích đất quy hoạch cây xanh lại được định giá theo giá thị trường. Bên cạnh đó, thủ tục thế chấp tài sản bảo đảm đối với một số khoản vay chưa được hoàn thiện.
Thanh tra NHNN Chi nhánh Khu vực 9 cũng phát hiện thêm một số vấn đề khác trong hoạt động cho vay của VIB Huế như: việc thu thập thông tin hồ sơ tài chính của doanh nghiệp chưa chặt chẽ; chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm định kỳ theo quy định nội bộ của VIB; trường hợp khách hàng vay vốn với mục đích bù đắp vốn tự có để nhận chuyển nhượng bất động sản nhưng khoản giải ngân lại được chuyển cho người khác.
Đối với việc phân loại nợ và trích lập dự phòng, cơ quan thanh tra nhận định VIB Huế đã thực hiện đúng các quy định tại thông tư của NHNN và nghị định của Chính phủ. Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng được thực hiện phù hợp với Nghị định 86/2024/NĐ-CP ngày 11/7/2024 cũng như quy định của VIB từng thời kỳ.
Dù vậy, vẫn còn một số sai sót như chi nhánh chưa xác định trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đối với các khoản vay phải sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nhằm có biện pháp xử lý trách nhiệm theo quy định.
Kết luận thanh tra cũng cho thấy VIB Huế về cơ bản tuân thủ quy trình, quy định và hướng dẫn của VIB trong công tác xử lý nợ xấu, thu hồi nợ xấu và nợ ngoại bảng sau khi xử lý rủi ro. Tuy nhiên, quá trình xử lý nợ vẫn tồn tại một số thiếu sót như: một số hồ sơ không có biên bản làm việc với khách hàng để xác định nguyên nhân nợ quá hạn, nợ xấu; biên bản làm việc không ghi rõ ngày tháng; thiếu báo cáo phân tích, đánh giá chi tiết nợ xấu của từng khách hàng để xác định nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn hoặc nợ xấu.
Trong quá trình thanh tra, đoàn thanh tra đã thực hiện đầy đủ quyền và nghĩa vụ theo quy định của pháp luật. Kết quả cho thấy trong thời kỳ thanh tra, VIB Huế không vi phạm đến mức phải áp dụng các biện pháp xử lý theo thẩm quyền.
Trên cơ sở kết quả kiểm tra, Chánh Thanh tra NHNN Chi nhánh Khu vực 9 đã đưa ra 7 kiến nghị đối với VIB và VIB Huế nhằm yêu cầu đơn vị khắc phục các tồn tại, hạn chế rủi ro và bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả, tuân thủ đúng quy định của pháp luật.
